企业内部审计培训

一．引言：解开你对内审的困惑，接触你工作的无力感

内部审计定义

内部审计和外部审计区别

内部审计的困惑

内部审计人员的无助

内部审计的特性

内审部门应处于企业组织结构的什么位置

二．如何快速地建立一支有效的内审团队

内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效

内审成员需要具备的才能

内审成员的来源

案例判断是否属于内部审计范畴

内审人员日常质素提高方法

培养梯队人员

项目和时间管理

案例分享遇到这些情况，你是审计总监，如何处理

三．内审程序与实用文书

内部审计程序

审计理想与授权

审计准备

初步调查

分析性程序及符合性测试

实质性测试及详细审查

审计发现和审计建议

审计报告

后续审计

审计评级

审计归档

各阶段过程的常用文书与表格
内部审计常用报告要点
四。内审的技术方法与实战技巧
审查书面资料的方法

顺查法与逆查法

详查法与抽查法

综合运用，能查出“小金库”

客观实物证实方法

盘点、调节、鉴定

发现挪用公款，循环入账，暗炒期货的蛀虫

找到虚增库存价值，调节利润欺骗上级单位的幕后人

审计调查方法

观察、询问、函证、调查

创造互相理解的氛围

学会倾听的技巧

“快”与“准”是关键

别被审计对象牵着走

建立良好的人际关系

审计抽样方法

分析性复核方法

内部控制符合性测试

财务审计一般流程

介绍每个主要科目审计重点和程序

一些审计程序中的案例分享

案例讨论：在这个失败的审计项目里，您看到什么

案例分享：美国法尔莫公司，美国安然事件及偷盗所引发的内部管理问题

五． 内部控制审计及其他审计要点
财务循环

职工薪酬循环

长期资产循环

销售应收账款循环

采购存货循环

成本核算循环

案例分析：一家央企的海外上市公司是如何家破人“亡”的

案例讨论及练习：这样的内控制度风险在哪，如何通过内控审计发现并改正

职业舞弊审计关注点

绩效审计关注点