房地产业“营改增”应对暨全程运营纳税筹划与风险防范专题
2014年11月28–30日
郑州•红珊瑚大酒店
【主讲内容】
一：房地产企业“营改增”的应对策略
1.营改增背景分析以及时间安排
2.房地产企业可能涉及到增值税税率或征收率?
3.营改增对房地产业售价及净利润有何影响?
4.房地产企业哪些发票可以抵扣?注意什么问题?
5.混业经营需要注意什么问题
6.甲供材业务在营改增面前的优劣分析
7.纳税义务发生时间的差异分析
二：取得土地环节的纳税筹划与税收风险控制
1.招挂拍方式取得土地，合同条款如何商定才能规避土地使用税?计征契税的依据
以及纳税环节有几个部分?
2.企业取得的土地返还款、减免款该如何进行会计处理?针对四种不同的做帐方式
分别解析涉及的各税种风险。
3.以接受投资方式取得土地，会计如何规定?入帐凭证如何确认?税收风险如何
掌控?土地投资方的税收风险在哪里?
4.以收购股权的方式取得土地，土地成本如何确认?将通过“史上最牛筹划案例”
来解析其中的营业税、企业所得税、土地增值税风险。
5.受让生地、受让熟地、购买烂尾楼如何确认土地成本?在计算土地增值税的时候
甲乙双方分别如何进行税收风险规避?
6.“拆一还一”方式下取得土地，如何进行会计处理?销售不动产发票如何开具?
本课程将从被拆人、开发企业两方分别就营业税、企业所得税、土地增值税进行
全方位的税收分析。
7.“建设—移交”模式下的土地成本确认，如何完善记账凭证?
8.接受抵偿债务的土地使用权，该如何运作才能免除额外的税收负担?
9.为取得土地而支付的红线外支出，在所得税和土地增值税的处理什么不同?如何
操作可以在税前扣除，规避风险?
10.征用耕地从事房地产开发，如何避免重复缴纳耕地占用税与土地使用税?
11.房地产开发企业取得土地使用权之后，从何时开始计算缴纳土地使用税?从何时开始免除纳税义务?计入那个会计科目?怎样计算才可以让税负最佳?全新的
解读让您不再为土地使用税烦恼。
三：规划设计阶段的纳税筹划与税收风险控制
1.产品开发类型的选择，是关注税收负担水平?还是关注企业的销售?
2.分期开发还是合并开发?即使再艰难，也必须作出理性的选择，因为其中收获的
不仅仅是税收。
3.合作建房方式的税收如何控制，我们将从七种不同的合作建房模式为您一一化解其中的税收风险。
4.自行开发与委托代建，其中的风险点在哪里?考虑的并不只是税收负担问题，更
应当关注企业的利润与价值。
5.委托境外设计单位进行规划设计，支付的设计费是否应当在我国境内纳税?房地
产企业承担什么税收责任?
