第一讲 企业风险管理与内部控制概述
一、企业风险管理与内部控制
(一)企业风险管理
1.什么是风险?
2.什么是风险管理?
3.什么是企业风险管理?
4.风险管理的总体目标
5.风险管理应遵循以下基本原则
(二)内部控制
1.什么是内部控制?
2.企业内部控制的功能
(三)企业风险管理与内部控制相关文件
1.COSO内部控制整合框架
2.COSO风险管理整合框架
3.ISO-31000风险管理标准
4.国资委《中央企业全面风险管理指引》
5.五部委《企业内部控制基本规范》
(四)企业风险管理的现实背景
(五)企业风险管理与内部控制的关系
二、风险管理的发展与类别
1.风险管理的发展
2.风险管理的类别
三、企业风险管理的必要性
第二讲 企业风险管理框架与方法
一、企业风险管理框架
(一)股东对企业风险管理最关心的四个问题
1. 企业知道它所面对的主要风险吗?
2. 企业是否已对这些风险设置内部控制?
3. 企业的内部控制有效吗?
4. 哪一些内部控制必须改进?
(二)企业风险管理框架
1.一个基础：公司治理结构
2.三道防线
(三)构建企业风险管理的关键成功要素
1.股东确立对企业监督的机制
2.管理高层的支持和参与
3.建立风险管理文化
4.采用先进的风险管理的实施方法
二、企业风险管理流程与规划
1.企业风险管理的流程
2.企业风险管理的总体规划
三、企业风险管理技术
1.头脑风暴法运用技术
2.风险管理问卷设计技术
3.风险内部控制技术
4.SWOT分析技术
5.风险驱动因素图技术
6.风险坐标图技术
第三讲 企业内部控制框架与控制实务
一、企业内部控制框架
1.控制框架
2.《企业内部控制基本规范》具体内容
3.企业内部控制思路
4.内部控制规范总体步骤
二、企业内部控制实务
(一)财务报告系统的内部控制
1.财务报告系统的功能
2.财务报告系统管理
3.财务报告系统的典型问题
4.财务报告系统和内部控制的关系
5.内部控制的作用
6.如何构建内部控制—公司层面的评估
7.公司层面的内控─控制环境、控制活动
8.建立一个完善财务报告系统的七大元素
(二)如何防范常见的舞弊
(三)内控制度的实例演示--采购控制说明
第四讲 企业风险管理与内部控制岗位实践
一、企业风险管理与内部控制案例介绍
1.企业风险管理的探索与实践
2.企业风险管理的有关制度
3.企业风险管理季度报告
4.企业重点风险项目实施方案
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