课程大纲
您受邀担任某公司ＣＥＯ之职。出于对职业生涯的审慎考虑，您收集了该公
司的财务和经营资料，并且搭建了该公司的经营架构：
？ PART ONE 与您并肩作战的还有营销总监、生产总监、研发总监和财务总
监。在接受经营前，通过和管理团队一起搭建公司的经营架构，以及对该公司的
损益表、资产负债表，产品和设备信息等进行分析，你们将共同探讨：
基础财务知识：
如何滚雪球：资产负债表的结构和平衡原理
如何剥洋葱：损益表的结构和相关科目的商业本质
明晰资产构成及流动资产、速动资产、存货资本、固定资产的概念、内容和
关系
了解原材料成本、生产成本、直接成本、间接成本、毛利等概念和相关的企
业活动
股东回报和期末股东权益的计算
经营分析进阶：
盈利能力指标和指标反映的内外部效率分析
费用率指标分析
现金和偿债能力分析
资产构成和轻资产运作的优劣势
？ PART TWO
接手公司后，您遵循上届ＣＥＯ的经营流程，结果第一年的经营效果并不理
想，做完损益表和资产负债表后你发现：９千２百万的总资产只产生２百万的净
利润。关键指标ＲＯＡ、ＲＯＥ更是令人难堪。问题出在哪里，你和你的团队展
开分析和讨论：如果时光可以倒流，您将采取那些措施，使ＲＯＡ、ＲＯＥ翻一
番？
基础财务知识：
营运资产：应收账款，存货管理和业务机会间的关系
ROA ， ROE的概念、涵义、用途
ROA 、ROE 提升：从改进想法到和利益相关方平衡出可行方案
杜邦模型分析、杜邦模型的用途
经营分析进阶：
从杜邦模型找改进空间
综合运用财务信息透视公司运作：某上市公司的杜邦分析和比较
从财务指标到正确管理行为的过程
？ PART THREE
第二年您将面临新的机遇和挑战，面对新产品的隆重面世和市场需求的新变
化，您和您的团队能否抓住机遇，创造优良业绩，给董事会一个满意的答复？
基础财务知识：
现金流量表的结构，企业现金流的三个管道，创造自由现金流的方法
造血功能——经营净现金。资本性支出和运营性支出，经营现金流的平衡
净现值回报分析，决定所有的投资回收策略
全面预算体系的框架
全面预算和融资决策
经营分析进阶：
全面预算的前提，重点和难点
全面预算中的经营部门间配合
全面预算的平衡
预算和执行的保障
？ PART FOUR
第三年您在内部管理上有了一些新举措，这些举措能否让您尝到盛夏的果实
呢？
基础财务知识：
作业成本的架构和控制重点
从财务结果性指标到过程性绩效指标的过程。
不同发展阶段KPI 的设定。案例：企业考核的十大KPI
经营分析进阶：
从供应链和市场配合角度来看对财务结果的影响
影响全面预算的因素分析，并找到之前之后的改善的空间
分析公司的现金流，能够看到不同管理行为对现金流的影响
从财务指标到管理指标， KPI的制定过程，财务和战略目标落地到日常工作
和计划中
？ PART FIVE
参与培训的管理者讨论：
课程收获（包括知识，意识和技能三个方面）？
我们公司目前面对着什么样的商业挑战，商业环境，和商业现实
我的管理范围和公司经营结果和战略的相关性
有哪些机会可运用到现实工作之中？
你准备如何利用这些机会？或使它发生？
