温兆文:企业发展与成本控制战略设计
课程助理：李老师13911222403
培训对象
企业管理人员
课程大纲
1.培训师简历
2.ＣＦＯ与ＦＣ的不同境界
3.财务管理“金字塔”
财务报告沙盘制作
4.小组练习:
第一级:公司资本到位；
第二级:修建厂房；
第三级:购置机器设备；
第四级:采购材料或商品；
第五级:向客户发货；
第六级:收到销售货款；
第七级:支付销售费用；
第八级:支付行政费用；
第九级:提取折旧；
第十级:提取贬值准备；
第十一级:提取坏帐准备；
第十二级:向银行贷款；
第十三级:支付银行利息；
第十四级:预提年终奖金；
第十五级:支付增值税和所得税;
5.小组练习：阿Ｑ糊涂帐
6.请评价这项业务资金准备
7.编制资产负债表
8.请评价这项业务的财务风险
9.填制《损益表》（Profit&Loss)
10.请评价这项业务的获利能力
11.填制《现金流量表》(Cashflow)
12.会破产吗？
13.更新资产负债表《BalanceSheet》
14.答案
15.给会计报表灌水
16.练习：请虚增利润3000元
财务报告解读篇
17.企业的财务近忧——解读现金流量表
18.近忧之一——现金性收入下降
19.近忧之二——现金性纳税无法延迟
20.近忧之三——工资性现金支出上升
21.近忧之四——采购性支出无法延迟
22.近忧之五——累计负债即期偿还
23.近忧之六——经营性现金流向错误
24.近忧之七——对外投资比例失衡
25.近忧之八——盲目购置固定资产
26.近忧之九——虚假盈利下的过渡分红
27.近忧之十——错失融资时机
28.近忧之十一——举债方式单一
29.近忧之十二——筹资信用丧失
30.近忧之十三——手存现金过量
31.近忧之十四——应收帐款过量
32.近忧之十五——材料过量存放
33.近忧之十六——职工过量借款
34.近忧之十七——预收款大于产能
35.近忧之十八——进项税不及时抵扣
36.企业的财务远虑——解读资产负债表
37.远虑之一——货币贬值
38.远虑之二——虚假银行存款
39.远虑之三——银行已付企业未付
40.远虑之四——材料毁损
41.远虑之五——存货贬值
42.远虑之六——呆帐损失
43.远虑之七——烂尾工程
44.远虑之八——被投资方损失
45.远虑之九——固定资产毁损灭失
46.远虑之十——折旧期高估
47.远虑之十一——折旧方法改变
48.远虑之十二——待摊费用超过实际受益时间
49.远虑之十三——夸大无形资产
50.远虑之十四——未实现的汇兑损失
51.远虑之十五——内部往来借方余额
52.远虑之十六——过量抵押担保
53.远虑之十七——非真正意义的债权挂帐
54.远虑之十八——筹资金额偏低渠道不稳定
55.企业的解忧之道——解读损益表
56.近忧之一——客户需求转移
57.近忧之二——客户需求饱和
58.近忧之三——市场门槛降低
59.近忧之四——销售产生瓶颈
60.近忧之五——价格一再下滑
61.近忧之六——原材料一再涨价
62.近忧之七——费用居高不下
63.近忧之八——人员效率低下
64.近忧之九——刚性成本上升
65.近忧之十——税负越来越重
66.近忧之十一——国家优惠取消
