黄德汉:企业税务风险管理与控制高级研讨会

课程大纲 

一、税务风险产生的原因二、企业经营活动中常见的税务安排
1、离岸公司的利用； 
2、在不同税负的企业间进行收益与成本费用的调整
3、通过重组并购作相关的税务安排
4、设立多家业务相关的公司（包括在海外设立）为某一特定公司提供劳务、销售商品等进行税务安排
5、利用连环设立公司进行税务安排
6、个人收入机构化的安排；三、新税法下的税务风险问题
1、关于企业所得税的纳税人的界定产生的风险问题；
2、关于所得来源的的判定产生的风险问题；｛相关案例｝
3、关于应纳税所得额确定所得税申报引发的风险问题；
4、关于视同销售－如何规避市场推广、产品促销产生的相关税务风险问题（如：销售货物赠送礼品、买一送一等产生的问题）
5、关于销售额、收入的确认及转让财产收入中股权转让收入产生的税务风险问题
6、关于企业所得税税前扣除的问题
7、关联方融通资金的税务风险问题
8、关于企业之间支付的管理费的风险问题
9、关于规定固定资产产生的问题；
10、关于企业所得税法对税务安排的限制产生的风险问题 ；
11、关于特别纳税调整产生的相关问题；
12、关于纳税评估引发的相关问题
13、关于新增值税条例及设施细则产生的相关税务问题；
14、税收新规给财务会计核算带来的新挑战；四、关于税务风险防范的机制建立问题：
1、专门的团队（或个人）负责；
2、持续关注税收征管动态和税收新规；
3、定期的分析报告制度、实时跟踪表报项目及各项申报数据的变化情况；
4、关联企业间的定期沟通；
5、企业内部各部门的充分沟通；
6、财务人员良好的执业习惯；
7、相关业务人员的税务常识；
8、企业业务流程及内部控制的整合与规范。