最新税企争议热点问题解决之道与税前扣除问题案例精讲
常驻：北京
培训对象
财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处(部、科)长、投资部总监、主管会计和报税人员
课程大纲
课程特点：
学到检查涉税异常问题的思路和方法。
了解和掌握有关税务稽查方面的最新政策和稽查方法。
对各科目容易出现的涉税问题及其原因进行分析和解决。
学习到很多有关涉税问题的案例和分析、解决手段。
亲身经历的国内重大税务事件体会与经验分享。
向央视“百家讲坛”、“今日说法”学习，以案说法，使培训变得更有趣。
从“实战”的角度，让学员学会如何“安全创造税务利润，远离税务风险”。
站在专业领域的前沿，用深刻的行业背景和实战经验，帮助受训者转换视角看问题。
培训方式：
重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。
课程内容
第一部分 发票管理企涉税争议热点问题
1、企业员工出差取得的电子航空行程单是否属于差旅报销凭据【案例】
2、自建房屋购买的照明灯具的发票是否属于抵扣进项税额内容【案例】
3、公司员工出国考察期间取得的国外票据企业所得税前扣除问题
4、企业与军队的事业单位经营业务往来企业所得税税前扣除发票问题
5、企业把部分厂房租赁给其他单位使用共用水表，对于统一支付的水电费进行进项税抵扣问题【案例】
第二部分 损益类税企涉税争议热点问题
一、收入类问题
1、企业购置的多项用途的固定资产进项税额抵扣问题
2、公司将一批货物销售给其客户，货款尚未收到，发票也未开出缴纳增值税时间确定的问题【案例】
3、企业自己开发的商品房出租，是否要视同销售确认收入问题【案例】
4、企业搞促销活动，以买一赠一等方式组合销售本公司商品缴纳企业所得税确认收入问题【案例】
5、购进货物不符合规定，购货方要求退货并已运回销货方，已取得增值税专用发票处理问题
6、代金券金额确定缴纳哪些税种的问题【案例】
7、一般纳税人购买用于企业内部职工食堂的炊具设备抵扣进项税额问题【案例】
8、土地闲置费及契税滞纳金可否在计算土地增值税时扣除问题
9、房地产公司收取的违约金、更名费是否缴纳土地增值税问题
10、企业无偿租赁汽车发生的维修费抵扣进项税问题【案例】
11、股东把连续亏损的公司包括资产、债权、债务整体转让给另一家企业缴纳增值税问题【案例】
12、代收代缴社会保险及公积金部分缴纳营业税问题
13、居民企业之间投资收益免税收入确定问题【案例】
14、企业炒股所得是否缴纳营业税的问题
15、企业购买国债发生的费用税前扣除问题
二、税前扣除问题
1、企业签订的应税合同如果没有履行，合同所载金额与实际结算金额不同缴纳印花税问题
2、企业每月按照销售业绩支付销售人员销售佣金涉税税前扣除三大障碍【案例】
3、职工食堂的开支是否可以在计提的福利费范围内税前列支问题【案例】
4、工伤死亡抚恤金税前扣除问题
5、企业建造的职工宿舍进行维修，相关修理费税前扣除问题
6、企业按国家统一规定为职工交纳的住房公积金是否并入企业工资薪金核算问题
7、企业按照规定标准支付员工防暑降温费企业所得税扣除问题
8、职工集体宿舍楼折旧及日常修缮支出，能否在企业所得税税前扣除？
9、员工报销个人的医药费企业所得税税前列支问题
10、企业员工把私人汽车无偿提供给企业使用，汽油费和保险费企业所得税税前列支问题【案例】
11、公司组织员工旅游费用有正规发票可否税前抵扣【案例】
12、企业发生固定资产的大修理支出所发生的费用一次性扣除还是折旧问题【案例】
13、企业发生的开办费内容确定以应该如何掌握扣除方法
14、关联企业之间借款的利息支出企业所得税扣除问题【案例】
15、企业将从税后利润中提取的法定公积金和任意公积金转增注册资本涉及纳税问题
16、单位按照绩效考核办法发放工资，因绩效考核而扣除的部分涉及个人所得税问题【案例】
17、自然人股东平价转让股权实际缴纳个人所得税问题
18、单位给员工报销的旅游费是否计入工资、薪金所得，计算缴纳个人所得税问题【案例】
19、职工因请病假而被单位扣除的工资，在计算个人所得税时是否并入工资总额中问题
20、个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性经济补偿金涉及个人所得税问题【案例】
