邢峥:公司理财实务与热点问题
常驻：北京 课程助理：李老师13911222403
课程收获
1、正确理解内部控制的含义
2、把握内部控制的构成要素
3、企业风险的识别和评价
4、掌握内部控制流程图和控制图流程表的设计
课程大纲
第一讲：企业内部控制及其演变
一、企业内部控制的概念
二、企业内部控制的演变
第二讲：企业建立内部控制的必要性
一、保证会计信息真实可靠
二、保证经营活动的效益性
三、保证资金和财产的安全性
四、保证企业经营的合法性
第三讲：内部控制的构成
建设企业内部控制整体框架的思路：1、以控制环境为前提2、以风险评估为基础3、以控制活动为主体4、以信息沟通为手段5、以监督检查为保障
一、控制环境
二、风险评估
三、控制活动
四、信息沟通
五、监督检查
第四讲：内部控制制度的设计
一、内部控制制度文件
1、组织系统图
2、岗位责任说明书
3、员工手册
4、控制流程图
5、控制流程图说明表
二、内部控制制度的原则
总体原则：依法、合法、节约、可操作
三、控制流程图、说明表设计
1、确定控制目标
2、描述记录业务和会计流程
3、整合业务流程
4、鉴别控制环节（确定控制点）
5、制定控制措施
